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人力资源术语术语

人力资源管理和员工福利条款词汇表

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摘要计划描述

什么是计划概要描述?

计划概述(SPD)是雇主向参加美国劳工部退休或健康福利计划的员工提供的文件1974年雇员退休收入保障法(ERISA)

需要概要说明的退休和健康福利计划的例子包括:

计划概述包含有关所提供的退休或健康福利计划的重要信息,包括:

  • 福利的概要和详细描述

  • 参与的最低标准

  • 特性

  • 资金

  • 特别保护权

  • 福利贡献和应计

  • 索赔程序

  • 计划资产管理人员的信托责任

  • 申诉和上诉过程

  • 由于违反信托义务而苏的权利

  • 如果计划终止,应保证某些福利的支付

除了告知雇员这一重要信息外,spd还被用来保护雇主免受潜在的法律诉讼。为此,文件应由具有SPD法律专业知识的律师进行审查。

雇主是否需要提供摘要计划描述?

是的,法律要求雇主提供计划概要说明,无论雇员或计划参与者的人数如何。然而,也有一些例外。一般来说,spd是建立或维持的计划所要求的:

  • 由政府实体

  • 由教堂

  • 仅仅是为了遵守工人补偿,失业和残疾法

  • 在美国境外的“非居民外国人的福利或无资金准备的超额福利计划”

仅雇主负责准备,提交和分发SPD。这不是保险公司的责任,也不是保险证明作为摘要计划描述(常见的误解)。

如果雇主没有向参加退休或健康福利计划的雇员免费提供简要的计划说明,他们可能会被处以高额罚款。

概要计划描述是什么样的?

一份概要的计划描述应该看起来很专业,因为这是雇主对雇员的法律文件。

首先,包括雇主的姓名和地址,计划管理员的姓名和联系信息,计划名称和年份,以及雇主税务识别号.其次,包括关于退休和健康福利计划的重要信息,例如福利摘要,计划特征,员工权利,雇主/计划提供商保证等(见上文)。

以下是写总结计划描述时要遵循的一些准则:

  • 了解联邦和州法律及其对雇主/雇员的影响。

  • 评估计划的财务影响。

  • 使用正确的法律语言。

  • 用一种容易理解的方式写文档,使用日常语言。

  • 让意图清楚,因此没有误解,误解或误操作的余地。

  • 建立谁以及未涵盖的内容。

  • 不要越权,不要试图影响员工的行为,不要违反员工的机密。

  • 让它得到同行的评审。

  • 让律师检查一下。

  • 在公司内部网中方便查找和浏览。

  • 以一种创造兴趣和促进学习的方式包装它。

请注意,如果10%或以上的员工不讲英语,则必须提供其他语言的SPD。

概要计划描述需要多久发布一次?

雇主需要在新建立的项目的120天内或覆盖开始后的90天内,分发简要的计划描述来计划参与者。交货方法应该是合理的,并以确保收据的方式,无论是通过手工交付,一流的邮件还是电子方式。在墙上或雇主的内联网上发布SPD并不一定算作“可能导致完全分配”。

如果SPD有任何变化,则SPD每5年必须更新和分发一次;如果SPD没有变化,则SPD每10年更新和分发一次。在此期间,SPD更新可以使用材料修改总结(SMM)文件

计划文件和摘要计划描述有什么区别?

计划文件与概要计划描述之间的区别如下:

  • 计划文件:一份文件,告知雇员参与者可获得的福利,以及用于确定雇主/计划管理员的计划操作的指导方针。这通常不会分发给计划参与者。

  • 总结计划描述:需要分发给计划参与者的关于福利计划信息的书面文件。本文档涵盖了计划特性和福利、规则和索赔程序(见上文)等项目。

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