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社会保障提示(W-2)

什么是社会保障技巧?

社会保障提示是雇员从客户那里得到的可自由支配的收入(提示)报税表并受到约束社会保障税. 这包括现金小费、贷记/借记小费和非现金小费。

这些提示要报告给雇主,这样就可以从雇员的工资中扣税。只有在一个日历月内超过20美元的现金/借方/贷方提示才必须报告并扣缴税款。

什么是小费?

可自由支配的收入必须满足以下四个条件,才能被认为是合格的小费:

  1. 他们没有授权或授权客户。

  2. 客户决定谁收到付款。

  3. 客户必须有决定所给金额的自由意志。

  4. 付款方式由顾客选择。

合格提示的示例包括:

  • 现金提示

  • 电子结算提示

  • 信用卡提示

  • 借记卡的技巧

  • 礼品卡的技巧

  • 小费分享安排(通常用于和调酒师、送餐员、洗碗工等人分配小费)

  • 提示池

  • 提示分裂

  • 快餐,柜台服务或自助餐厅风格餐厅和其他面向服务的企业的提示罐

  • 其他正式或非正式的提示分享安排

  • 非现金小费

  • 门票

  • 还有别的有价值的吗?

服务费

服务费是不是认为是技巧。这些额外的支付是由雇主强制要求的,被认为是雇员非小费工资的一部分。

服务费的例子包括:

  • 瓶服务费

  • 客房服务费

  • 自动增加的小费(例如在餐馆举行的大型聚会)

  • 活动或宴会费用

什么样的业务类型的员工汇报小费?

通常,有员工报告小费的企业是服务、旅游或酒店行业。

一些常见的专业人士包括:

  • 发型师

  • 纹身艺术家

  • 餐厅服务器

  • 调酒师

  • 咖啡师

  • 食品送货司机(披萨送货,优步吃,doordash等)

  • 杂货交付司机(沃尔玛等)

  • 出租车或其他雇用的汽车司机(Lyft,优步等)

  • 高尔夫球队长

  • 克鲁斯管家

  • 赌场的经销商

  • 旅馆服务员

  • 公寓楼门卫

  • 公寓楼电梯运营商

  • 住宅门守

  • 住宅保安人员

小费的征税方式与工资和其他收入来源不同吗?

当月超过20美元或以上的小费与应税工资、补偿金和其他收入来源一样被征税。这意味着小费也是一样的工资税义务,包括社会保障Medicare.,以及联邦失业税。

谁负责跟踪和报告提示?

雇员负责在所得税申报期间跟踪并向雇主和IRS报告小费。小费报告用于详细说明所有小费收入,包括现金、信用卡/借记卡交易和其他非现金小费。员工对其小费报告的准确性负责。

雇员可以(但没有义务)使用以下方式向雇主报告其小费:

如果员工未能报告他们的提示,会发生什么?

根据美国国税局“如果员工未能向其雇主报告提示,雇主对雇主对未报告提示的雇主份额并不承担责任,直到IRS向雇主提出税务的通知和需求。“

此外,“雇主没有义务为未报告的小费代扣代缴员工应得的社会保障和医疗保险税。”

关于小费,雇主的责任是什么?

对于小费,雇主的责任是:

  1. 确保员工获得足够高的小时工资,一旦包括小费,就符合联邦或州的最低工资要求。

  2. 当员工通过信用卡或借记卡交易支付小费时,向员工提供小费金额。

  3. 根据正式或非正式安排,汇总提示。

  4. 收集员工提示收入报告。

  5. 在每一份工资中包括雇员的小费收入。

  6. 扣缴员工部分报告提示的税款:

    1. 所得税

    2. 社会保障

    3. Medicare.

  7. 就以下雇主部分纳税:

    1. 社会保障税

    2. 医疗保险税

    3. Futa税收

  8. 包括员工提示收入和扣缴工资税报告:

    1. 941年形成

    2. 940年形成

  9. 制造联邦税收存款按要求。

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