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人力资源术语汇编

人力资源管理和员工福利术语汇编

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税前扣除

什么是税前扣除?

税前扣除额是指在工资中扣除税金之前从雇员的工资总额中扣除的钱。这些扣除减少了雇员的应纳税收入,意味着他们将欠更少的所得税。他们可能还欠更少的FICA税,包括社会保障和医疗保险。税前扣减可能会降低雇主缴纳的税款,如联邦失业税(FUTA)、FICA和SUI。

税前扣除列表

联邦政府可能会每年改变有关税前扣除的规定。规定和限制也可能发生变化。在更改工资表之前,一定要检查有关税前扣除额的更新信息。以下是目前符合税前扣除条件的项目列表:

  • 医疗保险

  • 健康储蓄账户

  • 补充保险

  • 短期残疾

  • 长期残疾

  • 牙齿保险

  • 儿童保健费用

  • 医疗费用和灵活支出账户

  • 人寿保险

  • 通勤的好处

  • 退休基金

  • 递延税项的投资

  • 视觉的好处

  • 停车许可证

税前扣除额好吗?

税前扣除对大多数雇员和雇主都有好处。使用税前扣除计划可以让员工在税前获得医疗保健和人寿保险等福利。这减少了雇员的应税收入,而且通常会随着时间的推移为他们节省钱。雇员通常会比他们用税后钱购买私人保险支付更少的健康保险。

由于税前扣除被认为是非常有利的,大多数计划都有一个限额,可以在一年内作出贡献的数额。这意味着员工将不能从他们的税前扣除计划中获得无限的储蓄。

一些税前扣除额也可以需要缴纳社会保障和医疗保险税.因此,一个雇员支付的社会保障和医疗保险税可能基于比计算所得税更高的毛收入。这可以给员工带来好处,增加未来的社会保障信用和福利。

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税前扣除是否减少应纳税收入?

是的,税前扣除几乎总是会减少雇员的应纳税收入。这是因为这些钱是从雇员的工资毛额中扣除的。税前扣减也可以减少支付FUTA、FICA和SUI的雇主的税收。

税前扣除额每年都在变化。联邦政府根据通货膨胀率和生活费用进行调整。这可能会影响从一年到下一年减少多少应税收入。

相比之下,税后扣除不会减少雇员的应税收入。雇员的收入在从工资中扣除之前将被征税。税后扣除可以包括诸如工会会费或其他福利超过税前扣除限额的项目。

税前扣除的例子

有各种各样的扣除和贡献可以被视为税前扣除。下面是一个如何计算税前扣除的例子:

雇员在每个发薪期的总工资为1,000美元。他们还会在每个发薪期扣除50美元的HSA。首先要从工资总额中减去税前预提,使员工的应税收入为950美元。在这一点上,你可以从雇员的工资中扣除税款。在扣除HSA金额或进行任何其他税前扣除之前,不应扣缴税款。

其他税前扣除的例子包括:

退休基金

传统的401(k)可以被视为税前扣除。雇员和雇主都可以在所得税前进行分摊。

健康保险

像HSA或FSA这样的健康福利计划被认为是税前扣除。公司赞助的健康保险也允许为支付此类健康计划的员工进行税前扣除。

通勤的好处

通勤福利是一种进入雇主资助账户的合格的附加福利。这个账户被认为是税前扣除。例如,雇主可能每月存入100美元的通勤账户,用于购买公交卡或火车票。

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