跳到内容
人力资源术语术语

人力资源管理和员工福利条款词汇表

页面叶

经营预算

什么是经营预算?

经营预算是对公司在一段时间内的收入和支出的详细预测。公司通常在接近年底时制定经营预算,以显示下一年的预期活动。

如何使用运营预算?

运营预算可以帮助组织设定和实现业务目标。每个月或每个季度,管理者可以将实际结果与经营预算进行比较,并对结果进行分析,提出如下问题:

  • 销售额更多或低于预计?

  • 有意外的费用吗?

  • 今年剩余时间的数字需要调整吗?

分析结果可以帮助公司适应不断变化的情况,在必要时更新他们的行动和战略,并实现更好的业绩。

经营预算的部分是什么?

运营预算越详细,它越相关,有价值。操作预算可以包括高级摘要以及多个支持子预算,其提供更详细的细节。以下是运营预算中最常见的组件:

收入

这包括公司通过销售商品或服务赚钱的所有不同方式。预计收入可以基于简单的年同比预测,但将收入细分为基本要素(如销量和平均价格)可以获得更深刻的见解。

可变成本

这些成本的上升或下降与销量同步。例如原材料、人工、运费和销售佣金的费用。

固定成本

固定成本是仍然相当常态的费用;他们必须支付销售是否上涨或下降。示例包括租金,公用事业,设备租赁和保险。

非现金费用

最常见的非现金开支包括折旧,摊销,未实现的收益或亏损,股票赔偿和递延所得税。

非营工费用

这些是与商业主要活动直接相关的成本。最常见的非营运费用包括利息支付,对资产的处置损失,货币交易所的费用。

某些行业或组织可能包括其经营预算中的其他项目。但是,资本开支往常是经营预算的一部分,因为它们是长期成本,并且运营预算是短期预算。

您如何创建运营预算?

创建经营预算是涉及高管和管理人员的合作努力。首先,他们必须估计即将到来的收入。这涉及检查公司的历史表现,然后考虑可能影响明年销售的市场变量,以便更好或更糟。他们之中:

  • 改变行业或部门的趋势

  • 新产品公司将推出

  • 竞争对手的行为

  • 季节性变化

  • 经济的变化

接下来,高管和管理人员必须估算业务各部分的预计费用。管理人员可以占自己的部门。例如,人力资源预算可能包括招聘费用,改变福利成本,取代部门老化笔记本电脑的成本以及其他几个支出。CFO和其他高管可能处于最佳位置,以对影响整个公司的计费费用,例如租金和税收。

与收入估计一样,考虑到历史数据和市场变量,可以帮助构建声音费用估计。

除了最小的组织之外,收集所有所需的数据都可能是一项重要的工作。但是,对于创建准确的经营预算至关重要,并享受本文档将提供的清晰度和指导。

我们使用cookie来提高您的浏览体验。通过继续使用本网站,您同意根据我们的饼干使用隐私政策。